火車票現在怎么做賬啊，需要在勾選認證的時候操作嗎

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-09-25 09:08

您好
借：管理費用——差旅費
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：庫存現金等
不需要在勾選認證的時候操作填附表二8B跟10欄就好了

K14610790207665 追問

2019-09-25 09:23

怎么計算的呢率

bamboo老師解答

2019-09-25 09:23

火車票金額/（1+0.09）*9%

六、納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發票的，暫按照以下規定確定進項稅額：

  1.取得增值稅電子普通發票的，為發票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

  航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：

  鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

  公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%