老師好，問下貿易公司長期成本結轉錯誤導致賬面上的庫存比實際庫存金額大很多，要怎么調整？

魚吃貓被魚吃 追問

2019-08-14 18:07

我也不知道，之前會計結轉成本的時候莫名其妙的出來個數字，憑證后面附件都沒的。還有幾個月后面附件的表格明顯是湊數字的，一看就是錯誤的，上月結余的單價跟本月出庫單價差了幾十幾百倍。但是公司交易確實實際發生的，我們公司做代理，客戶給我們訂單，然后我問廠家訂貨，然后廠家直接發給客戶，我們就賺個差價這樣子。

鄒老師 解答

2019-08-14 18:14

你好，如果是少結轉了成本，就補結轉
借；主營業務成本，貸；庫存商品

魚吃貓被魚吃 追問

2019-08-14 18:30

這樣會不會有稅務風險啊，那借：主營業務成本，貸：庫存  憑證后面要附什么附件嗎？然后因為庫存都對不上，我前兩個月按收入85%結轉的成本，是不是今年一年都得按這比例結轉成本啊。我現在想著可不可以把多余的庫存結平了然后按加權平均法計算成本。

鄒老師 解答

2019-08-14 18:59

你好，后面需要附上出庫單
成本=銷售數量*單位產品成本計算結轉，而不是按收入乘以某個比例計算結轉的
對發出存貨按什么方法計價，這個是單位自己選擇的
比如可以按月末一次加權平均法，也可以按一一對應法