ZC 追問(wèn)

2019-08-04 19:54

是的，產(chǎn)品入庫(kù)的憑證貸方領(lǐng)用原材料超出了，生產(chǎn)領(lǐng)用模塊金額

鄒老師 解答

2019-08-04 19:55

你好，那需要調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)候計(jì)入生產(chǎn)成本—原材料科目的金額

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 19:55

因?yàn)槲覀儞Q過(guò)賬套，起初也只有庫(kù)存商品有余額，所有材料外購(gòu)都記入庫(kù)存商品

鄒老師 解答

2019-08-04 19:57

你好，那是期初原材料金額錄入錯(cuò)誤了？

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 19:57

如何調(diào)整呢？把生產(chǎn)明細(xì)科目增加至產(chǎn)品入庫(kù)貸方金額調(diào)平嗎？

鄒老師 解答

2019-08-04 19:58

你好，應(yīng)當(dāng)重新建賬，錄入正確的期初的原材料，庫(kù)存商品金額

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 19:59

也不算吧，我們所有材料都入庫(kù)存商品，生產(chǎn)領(lǐng)用 借生產(chǎn)產(chǎn)品-原材料，貸:庫(kù)存商品，這個(gè)是沒(méi)有錯(cuò)

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 20:01

現(xiàn)在不可能重新錄了，這個(gè)是第五期數(shù)據(jù)，也就是換賬套期初，都第8起了 換賬套會(huì)增加公司很大一筆費(fèi)用，所以換賬套是不可能了，只能調(diào)整

鄒老師 解答

2019-08-04 20:01

你好，既然是材料，就應(yīng)當(dāng)計(jì)入原材料，而不是庫(kù)存商品，庫(kù)存商品是直接可以對(duì)外銷售的，而原材料需要經(jīng)過(guò)進(jìn)一步加工才可以對(duì)外銷售的
生產(chǎn)領(lǐng)用是這個(gè)分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 20:03

我知道，但是原來(lái)的人已經(jīng)怎么做了，期初余額也都在庫(kù)存商品里，所以這個(gè)科目無(wú)法更改，我是后來(lái)進(jìn)入到這個(gè)公司的，現(xiàn)在只能調(diào)賬，沒(méi)有其他辦法了，老師麻煩解答一下呢，只是內(nèi)賬，不是外賬

鄒老師 解答

2019-08-04 20:09

你好，那可以這樣做調(diào)整分錄
借；原材料，貸；庫(kù)存商品
然后做正常的領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)分錄

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 20:11

也就是直接增加領(lǐng)用原材料的金額，做一遍材料出庫(kù)調(diào)整憑證對(duì)不對(duì)？

鄒老師 解答

2019-08-04 20:12

你好，是把之前應(yīng)當(dāng)計(jì)入原材料的金額，你計(jì)入了庫(kù)存商品，所以需要從庫(kù)存商品調(diào)整到原材料核算

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 20:14

嗯，那就是按照系統(tǒng)設(shè)置的科目，借:生產(chǎn)成本-原材料，貸:庫(kù)存商品，對(duì)嗎？這個(gè)還是手動(dòng)調(diào)整憑證，因?yàn)槲覀冎挥玫絻蓚€(gè)科目，一直以來(lái)原材料采購(gòu)也是入庫(kù)存商品

鄒老師 解答

2019-08-04 20:20

你好，生產(chǎn)領(lǐng)用是這樣做分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
原材料采購(gòu)不應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫(kù)存商品，而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入原材料才是的

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 21:00

老師你還沒(méi)有明白我的意思，我們一直以來(lái)沒(méi)有起用原材料這個(gè)一級(jí)科目，不能改變?cè)瓉?lái)做賬的原則，不能把原來(lái)的賬目全改了，我們只是換了系統(tǒng)

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 21:02

我剛才說(shuō)的很明白一直以來(lái)舊賬套外購(gòu)材料全部計(jì)入庫(kù)存商品的，以及期初余額都是在庫(kù)存商品里，沒(méi)有用過(guò)原材料這個(gè)一級(jí)科目，我不能改變以前做賬的方法

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 21:05

我們領(lǐng)用原材料計(jì)入生產(chǎn)成本-原材料，貸庫(kù)存商品，按理生產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)用原材料，借方每期應(yīng)該有余額才對(duì)，不可能剛好領(lǐng)用原材料全部完工入庫(kù)，所以是不是只能調(diào)整增加領(lǐng)用原材料借方生產(chǎn)成本-原材料，貸方庫(kù)存商品，不然這個(gè)賬平不了

ZC 追問(wèn)

2019-08-04 21:09

因?yàn)檫@個(gè)是屬于期初換賬套引起的錯(cuò)誤，已經(jīng)沒(méi)辦法了，唯一只能調(diào)賬了，有可能換賬套的時(shí)候，領(lǐng)用原材料沒(méi)有把明細(xì)全轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，造成自制入庫(kù)的產(chǎn)品入庫(kù)在本期增多了，是這樣對(duì)不對(duì)？因?yàn)樽灾迫霂?kù)是原材料+直接人工+制造費(fèi)用計(jì)算完工入庫(kù)成本的

鄒老師 解答

2019-08-05 08:14

你好，你這樣的分錄是不對(duì)的（領(lǐng)用原材料計(jì)入  借；生產(chǎn)成本-原材料，貸；庫(kù)存商品），既然是領(lǐng)用材料，那貸方必然是原材料科目，而不是庫(kù)存商品，庫(kù)存商品是可以直接對(duì)外銷售的，，不需要再生產(chǎn)加工的