老師，我遇到一個問題，就是之前的會計在某月有員工報銷采購物料的費用，當期員工未報銷，會計掛賬處理已入成本費用，在員工提交報銷的某月會計又入了成本費用，未沖銷掛賬的其他應付款，導致現在其他應付款中一直掛有這筆款，那么現在這種情況我改怎么進行賬務處理沖掉這筆其他應付款會比較好

幸福花開 追問

2019-07-23 10:27

我們是餐飲公司，這次其他應付款的掛賬中有兩家門店已閉店，紅字沖銷沒法沖這兩家店的成本費用

幸福花開 追問

2019-07-23 10:28

那是去年發生的，今年還能紅字沖銷嗎

幸福花開 追問

2019-07-23 10:28

可不可以在這個月直接把這筆轉入營業外收入

maize老師 解答

2019-07-23 10:29

你的在員工提交報銷的某月會計又入了成本費用這個做2次費用都是去年啊

幸福花開 追問

2019-07-23 10:38

是的

幸福花開 追問

2019-07-23 10:38

都是在2018年發生的

maize老師 解答

2019-07-23 10:42

那你們匯算清繳沒有納稅調增么，你去修改之前企業所得稅匯算清繳表 用以前年度損益調整沖回之前分錄，借其他應付款 貸以前年度損益調整