老師好 請問公司現在準備搬新辦公室。新辦公室是客運站公司承包給私人的，等于我們公司是在私人手里租的，對方不能開票給我們公司，所以我們老板考慮走私人賬戶，可以不入賬嗎？如果入賬但是又不是公賬，計入哪個科目？

王曉容 追問

2019-07-21 21:54

但是沒有發票，用老板私人賬戶付的款，這樣都可以入賬嗎老師？

紫藤老師 解答

2019-07-21 21:55

如果不走公戶的，不需要做賬

王曉容 追問

2019-07-22 08:38

不做賬的話這個成本就不能體現，到時就得繳企業所得稅，對方收房租是私人賬戶，我們公司用公帳轉給對方可以嗎？

紫藤老師 解答

2019-07-22 08:52

沒有發票，用老板私人賬戶付的款
借 預付賬款 貸 有其他應付款

王曉容 追問

2019-07-22 09:09

老師那這筆分錄后期怎么處理？

紫藤老師 解答

2019-07-22 09:13

拿到發票，
借 管理費用
貸預付賬款
借 其他應付款
貸銀行存款

王曉容 追問

2019-07-22 09:16

問題是對方是私人，告訴我們沒有發票開我們

紫藤老師 解答

2019-07-22 09:18

你可以做費用，匯算清繳的時候調整

王曉容 追問

2019-07-22 09:26

意思就是用老板私人賬戶轉都直接計入費用是不是

紫藤老師 解答

2019-07-22 09:27

用老板私人賬戶轉都直接計入費用

王曉容 追問

2019-07-22 10:43

好的 老師 只是對方沒有發票給我們公司，入賬就只能用收據

紫藤老師 解答

2019-07-22 11:38

您好，國家稅務總局《關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）對企業稅前扣除憑證進行了規范，其中提到：企業向從事小額零星經營業務的個人支付的款項，可以憑個人開具的收款憑證及企業內部憑證作為稅前扣除憑證。

王曉容 追問

2019-07-22 12:10

老師是13萬，已經不屬于小額了。看來用私賬付租金還是不能入賬？可以我們用公帳轉給甲方私人賬戶不？

紫藤老師 解答

2019-07-22 13:43

需要去稅務局代開發票

王曉容 追問

2019-07-22 14:32

應該是房東去開吧？房東去開的話就要求我們出稅點

紫藤老師 解答

2019-07-22 14:33

應該是房東去開的。