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晗老師

職稱： 高級會計師

2019-07-14 00:20

你是問產品生產完工入庫的處理嗎？

smile 追問

2019-07-14 00:21

由于我上月暫估成本跟銷售金額差不多，這次主營業務成本是負數，應該怎么結轉損益

晗老師 解答

2019-07-14 00:30

上個月成本多估計了，這個月實際發生之后沖回了一部分成本對吧？你沖回用的是借方紅字還是貸方藍字？正常的應該是借方紅字。結轉損益時，借本年利潤 貸主營業務成本（紅字）

smile 追問

2019-07-14 00:36

上月的成本我全部紅沖的，按這個月算下來成本負的，我結轉損益的時候就是主營業務成本貸方紅字，但是最后利潤表不對，差額就是這筆負的主營業務成本數字

晗老師 解答

2019-07-14 22:49

不好意思沒有及時回復。你檢查一下利潤表的取數公式，看看是不是沒取到

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相關問題討論
你是問產品生產完工入庫的處理嗎？
2019-07-14 00:20:16
你好，當時入庫的時候是借庫存商品貸應付賬款嘛，現在紅沖就可以的，借應付賬款貸庫存商品。
2022-03-21 09:45:51
您好 借：待處理財產損益 30000 貸：庫存商品 30000
2021-12-23 08:56:42
如果是多計了，可做相同的紅字分錄 如果是少計了，補計提，做相同的藍字分錄
2019-09-18 16:04:12
你好同學， 調整成本差異會計分錄： 如果是計劃成本法核算，調整入庫材料的成本差異賬務處理是， 借：原材料， 貸：材料采購， 材料成本差異（或借方發生額）。 如果是調整銷售貨物成本的差異賬務處理是， 借：主營業務成本， 貸：庫存商品（或相反分錄） 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！
2022-04-14 21:09:40
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