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你好，匯算清繳交的所得稅會(huì)計(jì)分錄怎樣處理？

Jenny

于2019-07-11 10:54 發(fā)布 ??1103次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-11 10:55

你好
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

Jenny 追問(wèn)

2019-07-11 10:58

在快賬里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整

Jenny 追問(wèn)

2019-07-11 10:58

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

鄒老師解答

2019-07-11 11:07

你好，那就這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；銀行存款

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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款

2019-06-21 13:47:27

5月31日前匯算清繳，應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2020-05-19 10:04:19

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

2023-07-14 10:15:18

企業(yè)所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)做如下記錄： 1、實(shí)收稅金：借：應(yīng)交稅金額（應(yīng)交所得稅）貸：實(shí)收稅金額（現(xiàn)金）。 2、匯差：借：實(shí)收稅金貸：匯差額（貨幣兌換損益）。 3、應(yīng)交稅金：借：匯差額貸：應(yīng)交稅金額（應(yīng)交所得稅）。案例：假設(shè)A公司上期應(yīng)收稅金100000元，匯算清繳時(shí)，實(shí)收稅金為98000元，匯差為2000元，則應(yīng)做出以下分錄： 1、實(shí)收稅金：借：應(yīng)交稅金額（應(yīng)交所得稅）100000元，貸：實(shí)收稅金額（現(xiàn)金）98000元。 2、匯差：借：實(shí)收稅金98000元，貸：匯差額（貨幣兌換損益）2000元。 3、應(yīng)交稅金：借：匯差額2000元，貸：應(yīng)交稅金額（應(yīng)交所得稅）100000元。

2023-03-06 17:01:22

你好借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

2022-05-10 09:37:27

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