老師，增值稅系統申報的比我實際做帳的多0.02，怎么調賬呢？還有公積金余額在貸方是什么原因？怎么調呢

一米陽光?? 追問

2019-07-05 20:37

應交稅金-應交公積金余額在貸方

一米陽光?? 追問

2019-07-05 20:38

調平差額的會計分錄怎么寫呢

文老師 解答

2019-07-05 20:44

公積金的話，應該是通過應付職工薪酬--公積金，這貸方有余額，表示計提了，還沒有實際支付，是不是你們是當月計提，然后再次月支付的，這樣的話，就一直會有一個月的余額掛在貸方的

一米陽光?? 追問

2019-07-05 20:45

對，那上面差額的分錄怎么寫呀

一米陽光?? 追問

2019-07-05 20:45

0.02的尾差

文老師 解答

2019-07-05 20:49

尾差的是多交了還是少交0.02，

一米陽光?? 追問

2019-07-05 20:49

報稅比我做帳多0.02

文老師 解答

2019-07-05 20:50

就是您需要多交0.02 是嗎

一米陽光?? 追問

2019-07-05 20:55

我要再補0.02

文老師 解答

2019-07-05 21:04

那就是借營業外支出貸銀行存款

一米陽光?? 追問

2019-07-05 21:06

我現在是銷項稅帳面金額比我報稅系統少0.02

文老師 解答

2019-07-05 21:14

那就是您到時候需要多交0.02，就是借應交稅費-未交增值稅營業外支出帶銀行存款

一米陽光?? 追問

2019-07-05 21:14

好，謝謝老師

文老師 解答

2019-07-05 21:17

不客氣，這是我們的職責所在