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答疑蘇老師

職稱： 注冊會計師

2019-06-20 14:03

你好 購買時 借固定資產 300000 應交稅費  應交增值稅 進項稅額 39000 貸 銀行存款 339000  每月折舊額 （300000-5000）/10/12=2458.33 折舊分錄 借 制造費用 貸 累計折舊

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你好 購買時 借固定資產 300000 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 39000 貸 銀行存款 339000 每月折舊額 （300000-5000）/10/12=2458.33 折舊分錄 借 制造費用 貸 累計折舊
2019-06-20 14:03:01
你好 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? ?借 轉出未交增值稅 貸未交增值稅??
2022-03-07 10:34:32
您好 1.某企業自營工程領用本企業生產的產品一批，實際成本為50000元，領用生產用原材料一批，成本為10000元，原材料負擔的增值稅進項稅額為1300元，工程人員應計工資為100000元，以銀行存款支付的其他費用30000元,工程完工并達到預定可使用狀態。 借：在建工程 50000%2B10000%2B100000%2B30000=190000 貸：庫存商品 50000 貸：原材料 10000 貸：應付職工薪酬 100000 貸：銀行存款 30000 借：固定資產 190000 貸：在建工程 190000 2,某企業20X1年7月31日購入一臺不需安裝的生產用機器設備，以銀行存款支付買價2020萬元，增值稅262.6萬元，采用年限平均法計提折舊，預計使用年限8年，預計凈殘值100萬元。20X8年9月30日將該機器設備出售，取得價款500萬元，增值稅65萬元，以銀行存款支付清理費用20萬元 借：固定資產 2020 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 262.6 貸：銀行存款2020%2B262.6=2282.6 累計折舊金額(2020-100)/8/12*(5%2B6*12%2B9)=1720 借：固定資產清理2020-1720=300 借：累計折舊1720 貸：固定資產 2020 借：銀行存款 565 貸：固定資產清理 500 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 65 借：固定資產清理 20 貸：銀行存款 20 借：固定資產清理500-300-20=180 貸：資產處置損益180
2024-06-17 21:40:14
您好，是不能抵扣轉出的嗎？
2025-04-09 10:19:39
你好，1. 一般計稅方法 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 1,571,117.41 貸：應交稅費—未交增值稅 1,571,117.41
2025-12-06 15:54:33
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