老師你好，請問18年多計提的費用，19年匯算清繳沒有調出來，明年還可以調嗎？

俊秀的書包 追問

2019-06-19 12:16

直接更正就行了嗎，是做調減嗎？請問老師，更正申報后的會計分錄如何處理？

鄒老師 解答

2019-06-19 13:13

你好，做更正申報，沖銷多計提費用的分錄，借；相關科目，貸；以前年度損益調整——某某費用
更正申報的結果有補交企業所得稅？

俊秀的書包 追問

2019-06-19 13:47

會產生補交企業所得稅，如果是更正申報，其他應付款多計提的部分，是否填寫在：\"納稅調整表\"中跨期扣除這一欄嗎？多計提的費用調整的時候是填在調減還是調增？

鄒老師 解答

2019-06-19 13:53

你好，更正申報，就直接把費用按更正之后的金額填寫就是了

俊秀的書包 追問

2019-06-19 14:04

老師，您好。您說的意思是直接對2018年的資產負債和利潤年報進行更正就可以嗎？更正好之后，再做一個相關科目，貸；以前年度損益調整——某某費用的分錄，如果有補交企業所得稅的，再做一個補繳所得稅的分錄？

鄒老師 解答

2019-06-19 14:12

你好，是的，是這個意思

俊秀的書包 追問

2019-06-19 14:22

好的，謝謝您。更正后，資產負債表中的未分配利潤就是正數了，這種情況需要補做利潤分配的會計科目嗎？

鄒老師 解答

2019-06-19 14:23

你好，這種情況是需要補交企業所得稅的