老師，您好，建筑行業，簡易計稅項目，分包可以抵稅，這種情況分包單位開了9個點發票，他在建筑發生地納稅兩個點，公司所在地交7個點，那抵稅時候建筑發生地稅務局會同意以3個點抵稅嘛？

踏浪之行 追問

2019-06-10 08:50

嗯嗯，謝謝老師。老師，如果開錯票要求對方退票，退今年和去年的票有什么區別，需要另外花錢嘛

叮當老師 解答

2019-06-10 09:02

你好！是你們開錯給對方，如果需要立馬開具同樣金額的發票給對方，今年去年區別不大。如果只是單純收回，今年和去年有一定區別，去年的由于對方已經匯算清繳完畢，無法調整企業所得稅。發票重開不需要花錢，但是需要跟對方溝通，講明錯誤原因，避免造成糾紛。

踏浪之行 追問

2019-06-10 09:13

如果要求對方把去年的發票重新開，開成今年的，金額相同，對對方有影響嘛

叮當老師 解答

2019-06-10 09:17

有影響。如果完全一樣的話有逃稅的風險哦。

踏浪之行 追問

2019-06-10 09:28

現在情況是有一家分包企業去年不給我們出具完稅證明，他家開的發票金額較大，沒有抵稅，我們損失較大，如果讓他家退票重開，對他家有什么影響

踏浪之行 追問

2019-06-10 09:40

我們總包跟業主是簡易計稅，下游的分包是只能開3個點，還是3個點，9個點都可以，開哪個更合理

叮當老師 解答

2019-06-10 09:44

你好！涉及到對方增值稅和企業所得稅的確認問題，沒有問題一般不建議重開。抵扣金額過大的話可以留抵。

踏浪之行 追問

2019-06-10 09:52

不是今年已經匯算清繳完了，去年的票就不能再抵扣了嘛？

踏浪之行 追問

2019-06-10 10:08

而且是這個數當初沒有報給業主，可以今年開票抵稅嘛？

叮當老師 解答

2019-06-10 10:19

你好！沒有這樣的說法哈，只是說不能計算到去年的成本里面去了，你實際發生的成本，去年開的只要沒過一年都可以繼續抵扣。可以。

踏浪之行 追問

2019-06-10 10:34

相比說去年12月開的發票，到今年12月份都是可以抵扣的嘛?

踏浪之行 追問

2019-06-10 11:03

不受今年4月底匯算清繳完的影響？

叮當老師 解答

2019-06-10 12:52

你好！是的，一定不要讓專票過期才去認證哈，要不然無法抵扣了，法律不保護懶惰者喲。