交增值稅和附加稅怎么做賬？

故事很長 追問

2019-05-24 08:42

小規模納稅人怎么做？計提分錄和付款分錄

鄒老師 解答

2019-05-24 08:43

你好
小規模增值稅是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅    貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加         貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅  貸；銀行存款

故事很長 追問

2019-05-24 08:49

交增值稅還需要先確認收入？

鄒老師 解答

2019-05-24 08:51

你好，是的，如果不做收入分錄，你直接做繳納增值稅分錄，會導致應交稅費——應交增值稅出現負數余額的

故事很長 追問

2019-05-24 08:52

但是，我前面做賬已做收入了

鄒老師 解答

2019-05-24 08:53

你好，前面已經做了收入分錄，那現在就只需要做繳納增值稅分錄就可以了

故事很長 追問

2019-05-24 10:29

我收入都是記含稅金額

鄒老師 解答

2019-05-24 10:30

你好，收入是計入不含稅金額才是的

故事很長 追問

2019-05-24 10:34

小規模納稅人不超過30萬不用繳稅，那我怎么沖回這筆增值稅

鄒老師 解答

2019-05-24 10:37

你好，既然是符合免稅條件，怎么還繳納了增值稅呢？

故事很長 追問

2019-05-24 10:37

那我已經記含稅收入了，那我重新做回，借：應交稅費_應交增值稅
            貸：主營業務收入
這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-05-24 10:39

你好，做含稅收入調整到不含稅應當是這樣做調整分錄才是啊
借；主營業務收入
貸；應交稅費_應交增值稅

故事很長 追問

2019-05-24 11:15

小規模納稅人，開票不到30萬免稅，那我的應交稅費~應交增值稅有數了，我怎么沖回來？

鄒老師 解答

2019-05-24 11:17

你好
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入——增值稅減免     
做了這2個分錄之后， 應交稅費-應交增值稅的余額是0