1、帳載金額和實際發生額應該按照哪個科目的余額或者是本年累計數填寫？ 2、第八行和第九行的社保和公積金包括個人繳納的嗎？還是只是單位繳納部分？

黃宇寒 追問

2019-05-22 16:57

就是填應付職工薪酬的本年累計數是嗎？

月月老師 解答

2019-05-22 17:03

你好，是這樣的。賬載是貸方累計數。

黃宇寒 追問

2019-05-23 15:47

我帳載金額大于實際發生額，我十二月份的時候計提了一月份的工資和社保公積金，那工資薪金支出的稅收金額可以大于實際發生額等于帳載金額，但是社保公積金的稅收金額就不能大于實際發生額，那我納稅調整金額就要增加？但是這部分差額其實我19年1月份的時候已經支付了。那應該怎么填寫？還是按照實際填寫，然后調增？

月月老師 解答

2019-05-23 16:01

你好，你每年都是這樣的嗎。就填1-12月份的帳載和實際發生金額。如果是一樣的，就不需要調整。

黃宇寒 追問

2019-05-23 16:05

我們公司今年剛成立，月底會計提下個月的工資和社保公積金，下個月發上個月的工資，就等于帳載金額會比實際發生額差不多大一個月。實際操作是不是我只要每月月底計提工資，公司承擔的公積金社保不用當月計提？

月月老師 解答

2019-05-23 16:18

你好，如果計提的工資已經全部發放，帳載金額和實際金額就是相等的。