老師，我們4s店收客戶上牌費再交給上牌代辦公司，入賬時按客戶名計入其他應付款（上牌費）-客戶名。以前代辦公司給我們開的普票，收到發票給錢就 借:其他應付款（上牌費），貸:銀行存款。現在換了一家代辦公司，開的專票，我該怎么做賬呢？

海棠 追問

2019-05-21 10:18

不是的，你理解錯了。
我從頭說吧，我們收客戶上牌費600，借銀行存款貸其他應付款-上牌費-王先生。  然后我們給錢給代辦公司，借其他應付款-上牌費-王先生，貸銀行存款。這是收到普票的情況下。
后面收的不是普票，是專票了，我的其他應付款-上牌費-王先生金額不變，還是600，我的銀行存款也是付了600，那進項稅我要放在哪里呢？麻煩您做個分錄

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:19

原則上講這個600發票不應該開給你，應該開給客戶的
但是你收到此發票你要作為你企業的成本。
那么你收到客戶600的錢時你就是要確認為你企業的收入，你收到公司的發票時你確認為成本費用

海棠 追問

2019-05-21 10:26

我們收客戶800，給了600代辦，剩余200我們確認收入，給客戶開發票200來著。相當于我們自己的收入也只有200對吧。    以前開的普票，那600反正就平掉了，現在開的專票我就不知道進項稅要放哪里了。。。

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:28

同學。你這個應該是800收入 600成本。而不是200收入。