小規模匯算 減免所得稅優惠明細表7040，只能減免15%稅，申報表計算實際應納稅額是用25%的稅額減15%稅額，這樣我們實際交的就是10%企業所得稅。可是公司利潤是低于100萬，按25%算納稅所得額，再乘以稅率20%。實際我們只需要交5%企業所得稅。這是怎么回事呢

小規模匯算 減免所得稅優惠明細表7040，只能減免15%稅，申報表計算實際應納稅額是用25%的稅額減15%稅額，這樣我們實際交的就是10%企業所得稅。可是公司利潤是低于100萬，按25%算納稅所得額，再乘以稅率20%。實際我們只需要交5%企業所得稅。這是怎么回事呢

答： 現在做得匯算清繳是18年度的，18年度的所得稅一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合條件的小型微利企業，無論采取查賬征收方式還是核定征收方式，其年應納稅所得額低于100萬元（含100萬元，下同）的，均可以享受財稅〔2018〕77號文件規定的所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率計算繳納企業所得稅的政策（以下簡稱“減半征稅政策”）也就是按10%征收企業所得稅 你說的5%的優惠是從2019年1月1號開始執行

匯算清繳＝＝減：減免所得稅額（填寫A107040）問題老師我想問一下，我公司是一般納稅人的小微企業。本年利潤：163839元應納所得稅額＝（本年利潤* 稅率（25%）40,959.75因是小微企業，只需要按 應納所得稅額*10% ＝4095.97因此減：減免所得稅額（填寫A107040）－－－－這表1 一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅 填36,863.78 （應納所得稅額-實繳金額＝減免所得稅金額）是這樣子填嗎？

答： 你好，A107040表里的減免稅額，是自動帶出來的。 如果你的應納稅所得額是163839，那么應納所得稅額＝（本年利潤* 稅率（25%）40,959.75 減：減免所得稅額（填寫A107040），應該是163839*0.225=36863.78 應納稅額是163839*0.025=4095.97

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅申報表上稅率為25%，小微企業稅率為20% 假如實際利潤100萬，報表會顯示“應納所得稅額”為25萬而小微企業實際“應納所得稅額”=100×12.5%×20%=2.5萬 請問報表如何填寫？

答： 企業所得稅申報表 如果你家符合小微企業 如果系統沒有自動帶出來 手動填寫附表所得稅減免優惠明細表 減免部分自動帶到主表