各位老師，早上好，想問下， 外地預繳的增值稅能抵減 簡易計稅辦法計算的應納稅額嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 09:40

簡易計稅的不是不能抵扣增值稅嗎

牛老師 解答

2019-05-11 09:46

是進項稅額不能抵扣，但可以按照總包減去分包合同金額的差額按照3%納稅，也相當于按照3%抵扣了，就是當時不一樣而已。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 09:54

還是沒聽明白您說的意思，4月開票不含稅銷售額295862.8，銷項稅額26627.65，簡易計稅銷售額251443.85，簡易計稅辦法計算應納稅額
7543.32，上期留抵稅額33736.63，4月沒有勾選認證進項稅額，4月外地預繳增值稅5388.41，期初預繳增值稅還有7901.50，本期應抵減7901.50+5388.41=13289.91，本期實際抵減7543.32，期末余額5746.59.這樣對嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 10:05

在嗎，牛老師

牛老師 解答

2019-05-11 10:10

你好，不好意思剛才有點事，抵減稅額計算是對的，沒有問題。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 10:24

麻煩您再看一下這個增值稅的申報表對不對

牛老師 解答

2019-05-11 10:29

我看過了，預繳稅款表填寫是正確的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 10:30

我就是搞不懂，簡易計稅不能抵扣進項，建筑行業外地預繳的增值稅能抵減簡易征收計算的應納稅額？如果是不能抵，是要交2000多的稅的，如果能抵就不用交稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 10:32

是進項稅額不能抵扣，但可以按照總包減去分包合同金額的差額按照3%納稅，也相當于按照3%抵扣了，就是當時不一樣而已。還有這個，牛老師，您說的這個我不明白

牛老師 解答

2019-05-11 10:36

就是納稅申報時將取得的分包發票金額填寫在附表三抵減就可以了。同時調整增值稅納稅申報后面有個明細表就可以了，明細表明細我記不清了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 12:14

這個建筑服務預征繳納稅款是不是只能用來抵減相應的項目，如果不是，就不能拿來抵減是嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 12:28

建筑服務預征繳納稅款，是不是只能用來抵減開票是建筑的項目，如果開票內容是維修服務，是不是不能用來抵減

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 12:29

在嗎，牛老師？？？

牛老師 解答

2019-05-11 12:34

預繳的增值稅一般不區分項目抵扣，納稅申報時看不出來是不是區分項目抵扣的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-11 12:37

如果開票內容只是維修服務，只是本地的建筑項目，拿 抵減嗎   ?現在真的好困惑，都不知道之前的是不是申報錯了

牛老師 解答

2019-05-11 14:19

平時是可以抵減，只是你現在有留抵稅額，現在沒有錯，同時簡易計稅項目因為預繳和開票稅金一致，建議不要相互抵減。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 08:56

我現在發現我去年2018年10月發票開的是維修服務的我也抵了預繳稅款的，當時我不知道建筑服務預繳的稅款只能抵減，建筑服務的項目，現在要怎么辦，要更正之前的申報嗎，還是不更正也可以的？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-13 09:09

在嗎，牛老師？？？？？