因為起先以16%稅率開了專票，就紅字開了16%的專票，后又按13%開具了增票。請問老師這種情況該怎么處理？

不吃魚的貓 追問

2019-04-26 08:30

能給出具體的分錄嗎？

老江老師 解答

2019-04-26 08:41

原來正數16時的分錄是什么？

不吃魚的貓 追問

2019-04-26 08:47

是1月份開給客戶16%的，本月初客戶反饋來信息說丟失了，也沒抵扣，申請重開。于是本月開了一張16%的負數發票，隨之又開了13%的正數票。

不吃魚的貓 追問

2019-04-26 08:48

錯了，是3月開出的票

老江老師 解答

2019-04-26 08:51

首先這種做法有問題，丟票可以按2014年19號公告的辦法處理，并不要重開發票
1 3月份
借 應收賬款  貸  主營業務收入  應交稅費
2 紅沖
借 應收賬款 負數   貸  主營業務收入 負數  應交稅費
3 13票 按票面
借 應收賬款  貸  主營業務收入  應交稅費

不吃魚的貓 追問

2019-04-26 08:51

還有一張1月開出的16%的增票，本月全額退貨。

老江老師 解答

2019-04-26 09:21

負數發票，沖原分錄即可