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答疑陳園老師

職稱： ,中級會計師

2019-04-25 17:03

計提時；借：管理費用-工資15500 貸：應付職工薪酬-工資15500
發放是：借：應付職工薪酬-工資15500   貸：其他應收款-個人社保 1521.36  銀行存款（或者庫存現金）13978.64

太陽花～上課 追問

2019-04-25 17:14

其他應收怎么到借方平想呢？

答疑陳園老師 解答

2019-04-25 17:15

繳納社保的時候，借：管理費用-社保  其他應收款-個人社保   貸：銀行存款

太陽花～上課 追問

2019-04-25 18:37

謝謝老師，如果中間該加一個單位社保3000呢，做在哪里

答疑陳園老師 解答

2019-04-25 18:42

管理費用-社保3000

太陽花～上課 追問

2019-04-25 20:10

這里的管理費用_ 社保指的是單位負擔的嗎

答疑陳園老師 解答

2019-04-25 20:11

對的。單位負擔的部分直接計入管理費用。

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計提時；借：管理費用-工資15500 貸：應付職工薪酬-工資15500 發放是：借：應付職工薪酬-工資15500 貸：其他應收款-個人社保 1521.36 銀行存款（或者庫存現金）13978.64
2019-04-25 17:03:24
一般情況下職工工資分別計提職工醫療保險金、養老保險金、失業保險金、工傷保險金的會計分錄： 1.計算醫療保險金：借：管理費用-醫療保險金貸：應付職工薪酬-醫療保險金 2.計算養老保險金：借：管理費用-養老保險金貸：應付職工薪酬-養老保險金 3.計算失業保險金：借：管理費用-失業保險金貸：應付職工薪酬-失業保險金 4.計算工傷保險金：借：管理費用-工傷保險金貸：應付職工薪酬-工傷保險金
2023-10-09 15:42:51
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-09-13 20:05:25
，房租，水電 這個做借應付職工薪酬 貸其他應付款-房租，水電
2020-06-11 16:26:14
你好，我們先計提企業部分可以 借管理費用-企業保險， 貸應付職工薪酬-企業保險，繳納的時候可以 借，應付職工薪酬-企業保險， 借其他應收款-代扣代繳， 貸銀行存款。
2023-07-25 15:38:28
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