暫估入庫的在匯算清繳調出來一部分繳稅了，做賬時候怎么做

會計人 追問

2019-04-23 09:49

那暫估的成本那些匯算不調出來嗎

張艷老師 解答

2019-04-23 10:09

需要調整的，要填寫在納稅調整明細表資產類調整項目的“其他”

會計人 追問

2019-04-23 10:18

對，假如我暫估了5萬，調1萬來繳稅，剩下的補票，那調增的1萬后期賬上怎么做呢

張艷老師 解答

2019-04-23 10:22

這個情況是這樣的，進入所得稅匯算清繳申報表的暫估，都是已經領用或發生，影響損益的，才需要做納稅調整的，您公司這個暫估是什么情況？

會計人 追問

2019-04-23 10:44

去年的成本當時沒開，為了避所得稅，所以暫估的成本

張艷老師 解答

2019-04-23 11:01

這樣的話，
那調增的1萬后期賬上怎么做呢------所得稅匯算清繳是調表不調賬的。

會計人 追問

2019-04-23 17:22

那暫估一直在賬上掛著嗎

張艷老師 解答

2019-04-23 17:25

是的，因為已經納稅調整了，等以后取得發票后，再沖紅暫估分錄。