1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

陳靜老師

職稱： ,中級會計師

2019-04-19 13:23

你好，資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明：
1.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。
10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學你好 這個不能哦 除非你多折舊的金額大于應折舊的金額
2022-03-22 14:21:59
你好，這個卡你資產負債表累計折舊余額就可以的。如果你的資產負債表沒有的話，看科目余額表，累計折舊的余額或者是明細賬也行。
2023-05-15 18:14:38
你好，只要你有固定資產就得填寫，即使不需要調整也得填寫。
2024-03-22 10:47:17
你好 填寫本年累計折舊科目金額?
2023-04-20 15:42:21
你好，是的 包括所有計提折舊，攤銷的金額
2017-04-26 16:17:22
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...