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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-04-15 23:22

借：銷售費用
貸：庫存商品637.93
應交稅費～增值稅～視同銷售120×增值稅率

安居－小吳 追問

2019-04-15 23:23

謝謝

安居－小吳 追問

2019-04-15 23:57

借：銷售費用-業務宣傳費803.45
貸：庫存商品637.93
應交稅費～增值稅～銷項稅額165.52元（120*10/1.16*0.16），但是問題來了，增值稅申報時，這個要填在未開票收入吧？那么未開票收入金額1034.48元，銷項稅額165.52元

陳詩晗老師 解答

2019-04-16 00:00

有一欄專門的視同銷售那里填寫

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相關問題討論
借：銷售費用 貸：庫存商品637.93 應交稅費～增值稅～視同銷售120×增值稅率
2019-04-15 23:22:29
對的是的，需要視同銷售。
2022-07-03 20:34:55
同學，你好 可以參考 20×（1%2B10%）×13%
2023-10-12 19:24:25
借:銷售費用-業務招待費 貸：應交稅費-增值稅-銷項 ? ? ? 庫存物品
2022-03-17 09:48:58
釀香酒廠在5月份生產銷售了散裝黃酒，并且生產了糧食白酒贈送給黃酒客戶。 此外，該廠還使用薯類酒精勾兌白酒并全部銷售。 我們需要計算本月應繳納的消費稅。 1.黃酒的銷售額 = 銷售量 × 每噸不含稅售價 2.糧食白酒的銷售額 = 成本 × (1 %2B 成本利潤率) ÷ (1 - 消費稅稅率) 3.薯類酒精勾兌白酒的銷售額 = 50萬元 4.消費稅 = 黃酒銷售額 × 黃酒消費稅率 %2B 糧食白酒銷售額 × 糧食白酒消費稅率 %2B 薯類酒精勾兌白酒銷售額 × 薯類酒精勾兌白酒消費稅率 黃酒銷售額為：2400000元 黃酒消費稅為：115200元 糧食白酒銷售額為：220000元 糧食白酒消費稅為：44000元 薯類酒精勾兌白酒銷售額為：500000元 薯類酒精勾兌白酒消費稅為：20000元 本月總消費稅為：179200元 或 17.92萬元。
2023-10-29 20:40:49
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