你好請問以前年度未入賬的無形資產如何補記入帳

Carina 追問

2019-04-11 14:55

但是這樣一來銀行存款就多了一筆

Carina 追問

2019-04-11 14:57

本月銀行存款的發生額就不一致 而且要調整銀行存款期初數吧

Carina 追問

2019-04-11 14:59

是否可以不動銀行存款 可以直接 借 無形資產 貸 以前年度損益調整嗎 然后再補攤銷

鄒老師 解答

2019-04-11 15:07

你好，這個無形資產的款項你單位有支付嗎？

Carina 追問

2019-04-11 15:10

以前年度結清款項的

鄒老師 解答

2019-04-11 15:19

你好，那這個款項是通過什么支付的呢？

Carina 追問

2019-04-11 15:23

銀行存款支付 比較急 請老師早點解答

鄒老師 解答

2019-04-11 15:27

你好，那貸方就是銀行存款啊 
借；無形資產 貸；銀行存款等科目
然后補攤銷

Carina 追問

2019-04-11 15:31

這一筆已經在以前年度銀行存款付過款了 。這樣我銀行存款本期就貸方就多了一筆  那要調整銀行存款期初數才能平吧！？  這樣銀行存款實際的本期發生額就和實際的不一致了 。所以有其他建議嗎？？？？

鄒老師 解答

2019-04-11 15:36

你好，那你之前銀行付款有掛賬在預付賬款嗎？

Carina 追問

2019-04-11 15:38

沒有  都說了是直接銀行存款支付的 老師 現在啟用新的賬套 要補入賬 補攤銷 以便以后每月攤銷

鄒老師 解答

2019-04-11 15:41

你好，之前銀行已經付款了，那就必然做了付款分錄，借方就是預付才是
現在取得發票就，借；無形資產   貸；預付賬款

Carina 追問

2019-04-11 15:45

去年已經取得發票 已經銀行存款支付 現在新賬套 我要補到新賬套進去 ....

鄒老師 解答

2019-04-11 15:47

你好，你這個新賬套的所屬期是去年，還是今年？

Carina 追問

2019-04-11 15:49

今年

鄒老師 解答

2019-04-11 15:51

你好，那就是這樣做分錄的 ，借；無形資產 貸；預付賬款

Carina 追問

2019-04-11 15:56

那么預付賬款是不是就要有金額了 怎么轉出去呢

鄒老師 解答

2019-04-11 15:57

你好
去年付款，借；預付賬款   貸；銀行存款
今年無形資產補入帳， ，借；無形資產 貸；預付賬款