對于上月已申報的未開票收入，下月開票報稅時是銷項采集錄入未開票收入的負數金額呢？還是按下面說明操作?如果是按下圖說明操作:在開票銷售額中減去已經申報的未開票收入，將差額填報在開票收入欄次，這樣的話填報的已開票銷售額和稅控盤采集的銷售額不就不一樣了嗎？

真水無香Stella 追問

2019-03-26 10:34

這樣不是會造成，銷項采集錄入的開票金額和稅控盤的銷項金額不一致嗎？

月月老師 解答

2019-03-26 10:40

你好，不會的。總的不含稅收入是一樣的。

真水無香Stella 追問

2019-03-26 11:04

那這樣說的話，還是在下月開具發票后，申報增值稅時，在銷項采集輸入未開票收入負數金額更合理是不是?補開的發票在銷項采集正常錄入即可，這樣的話銷項采集錄入的已開票金額才能和稅控盤開具銷項發票金額一致。

月月老師 解答

2019-03-26 11:15

你好，比如上月未開票收入申報100，本月開票了，報稅是，假設稅控開票300（包含補開票100），報稅是填=300-100=200元就可以了。

真水無香Stella 追問

2019-03-26 11:16

好的，謝謝！

月月老師 解答

2019-03-26 11:18

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。