2018年12月的收入是借:庫存現金33750.13 銀行存款14981.71 貸:主營業務收入47312.49 應交稅費~應交增值稅1419.35。但現在發現2018年的收入其實是借:庫存現金33725 銀行存款20481.84 貸:主營業務收入52628 應交稅費-應交增值稅1578.84，跨年改過來是這樣寫分錄嗎？還是怎樣？

來自星星的你 追問

2019-03-22 09:00

庫存現金在貸方？借貸好像不平衡呀老師

鄒老師 解答

2019-03-22 09:01

你好，你給的錯誤分錄借方33750.13，正確的應當是 33725，說明現金多計入了，所以是計入貸方調整 
數據不平衡，那就需要看你提供數據本身是否平衡了 
我是根據你提供錯誤分錄是什么，正確分錄是什么，才做的調整分錄 （都是根據差額做的調整）

來自星星的你 追問

2019-03-22 09:09

明白了老師，對的，已經平衡，我算錯了

鄒老師 解答

2019-03-22 09:09

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

來自星星的你 追問

2019-03-22 09:27

但是我2018年12月的時候還做了一筆季度的免稅收入，借:應交稅費~應交增值稅2255.26 貸:營業外收入~免稅收入2255.26，這個要調整嗎？怎么調？

鄒老師 解答

2019-03-22 09:30

你好，需要調整 
借；以前年度損益調整——營業外收入2255.26 
貸；應交稅費~應交增值稅2255.26

來自星星的你 追問

2019-03-22 09:37

金額應該是1578.84-1419.35＝159.49，調整的金額是159.49吧？

鄒老師 解答

2019-03-22 09:43

你好，你是指最開始應交稅費的調整金額？

來自星星的你 追問

2019-03-22 09:54

這樣對嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 09:56

你好，上年12月份的收入符合免征增值稅條件嗎？