接過來活，發現以前會計，把應收帳款和收到款掛到預收帳款，現在已經跨年度，調賬如何調？

BOBO 追問

2019-03-20 08:58

開發票時掛應收賬款。收款時掛預收帳款

鄒老師 解答

2019-03-20 08:59

你好，那應當把收款分錄貸方從預收賬款改成應收賬款才是 的 
你可以在之前分錄基礎上做這個調整分錄 
借；預收賬款    貸；應收賬款

BOBO 追問

2019-03-20 09:04

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-03-20 09:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

BOBO 追問

2019-03-20 09:56

借：應交稅金-應交增值稅（稅金）100 ，營業外支出 （罰款 滯納金）20 。 
貸：銀行存款 120轉賬 。 
借：以前年度損益調整（稅金）100 。 
貸：應交稅金-應交增值稅（稅金）100 。 
借：利潤分配-未分配利潤 100（分錄調整未分配利潤）。 
貸：以前年度損益調整（稅金）100 ，營業外支出（罰款滯納金20）。以上是我現在2019,1月做2018.12所屬期交稅款和滯納金分局對？

鄒老師 解答

2019-03-20 09:58

你好，增值稅不通過損益科目核算的

BOBO 追問

2019-03-20 10:01

請問分局如何做對？

BOBO 追問

2019-03-20 10:01

請問分錄如何做對？

鄒老師 解答

2019-03-20 10:03

你好，是補交了增值稅，滯納金，罰款嗎？

BOBO 追問

2019-03-20 10:06

第一'2019.1申報繳納稅金預期，產生滯納金？第二'另外如果是屬于2018,11所屬期在2018.12申報，由于漏繳納稅金，在2019,1才繳納稅金。

BOBO 追問

2019-03-20 10:07

是補交稅金和滯納金

鄒老師 解答

2019-03-20 10:07

你好 
借；應交稅費——應交增值稅 
營業外支出 
貸；銀行存款 
借；本年利潤   貸；營業外支出

BOBO 追問

2019-03-20 10:34

謝謝

鄒老師 解答

2019-03-20 10:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝