小規模納稅人，18年每個月的工資都是一部分對公發，一部分私下發，底薪對公賬戶發，提成私下發，19年了才發現賬上掛了20萬的應付職工薪酬，每次做賬只沖了對公部分，私下發的沒沖，19年了，掛的20多萬怎么辦？

萌萌 追問

2019-03-19 13:44

不是，做賬時做了的， 做的時候借主營業務成本，貸應付職工薪酬， 發放：借應付職工薪酬  貸：銀行存款（只發了銀行這塊，私下發放的提成記提了，發放了，但是沒有入賬）

萌萌 追問

2019-03-19 13:45

導致賬上掛了20萬應付職工薪酬

鄒老師 解答

2019-03-19 13:47

你好，私下發的本來正常應當是這樣做分錄 
借；應付職工薪酬   貸；其他應付款 
忘記了就把這個分錄補上就是了啊

萌萌 追問

2019-03-19 13:48

補上就可以了嘛？ 會不會對匯算清繳有什么影響？

鄒老師 解答

2019-03-19 13:49

你好，補做上面分錄就是了，不會對匯算清繳產生什么影響

萌萌 追問

2019-03-19 13:49

還有工資這塊發的也比較亂，明明寫的4000，發的2000， 或者6000 這個怎么辦老師？

鄒老師 解答

2019-03-19 13:50

你好，是什么情況計提與發放的金額不一致？

萌萌 追問

2019-03-19 13:54

就是明明工資表寫的2500，發的時候出納自己發的，發了個4000 ，或者寫了4000，發了2000 ，回單和工資單對不上

鄒老師 解答

2019-03-19 13:54

你好，那就需要問出納為什么二者金額不一致了

萌萌 追問

2019-03-20 18:06

她說算錯了

鄒老師 解答

2019-03-20 18:08

你好，算錯了就是計算的問題，說明之前的分錄金額本來沒有錯誤

萌萌 追問

2019-03-20 18:10

不是老師，是他們工資亂發的，小公司嘛，可能就多了或者少了，我只負責做賬，就對不上了

鄒老師 解答

2019-03-20 18:12

你好，根據應付工資計提，根據實際發放做發放分錄 
應付職工薪酬科目是可以有余額的，并不是每個月余額就一定是0的 
只要計提，支付工資分錄金額沒有錯誤，就不需要去調整啊

萌萌 追問

2019-03-20 18:14

意思就是有余額不管了嗎？ 比如給我的工資表張某5000 回單打出來4000

萌萌 追問

2019-03-20 18:14

賬上還掛了1000

鄒老師 解答

2019-03-20 18:14

你好，是的 
就做5000計提分錄，4000支付分錄，應付職工薪酬期末1000就是 了

萌萌 追問

2019-03-20 18:15

不管了哈

鄒老師 解答

2019-03-20 18:16

你好，是的，有余額也是正常的

萌萌 追問

2019-03-20 18:16

好的

鄒老師 解答

2019-03-20 18:16

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝