調整憑證后也是在19年調整的，匯算清繳時用的還是18年的財務報表，所調整的這張憑證金額在匯算清繳時填哪張表？？

菠蘿 追問

2019-03-19 11:43

是填在這個表中的“特別納稅調整應稅所得”里嗎？A105000納稅調整項目明細表中的43行調增列還是調減列?

三寶老師 解答

2019-03-19 12:01

減少利潤在調減類，增加利潤在調增類

菠蘿 追問

2019-03-19 13:31

一說到利潤，老師我在這張表中所要填寫的金額是12月份應交的企業所得稅稅額還是跟稅額對應的利潤額

三寶老師 解答

2019-03-19 13:48

這張表中所要填寫的金額是12月份的利潤額

菠蘿 追問

2019-03-19 16:29

調減利潤額會不會影響了費用？？會不會導致大部分的費用需要調增了呢？麻煩老師了

三寶老師 解答

2019-03-19 16:30

只有費用影響利潤，沒有利潤影響費用的說法

菠蘿 追問

2019-03-19 16:36

利潤額調減 收入不用調整嗎？比如說業務招待費是按照本年的收入*60% /0.5千分之 來取數調整的啊

菠蘿 追問

2019-03-19 16:54

也就是說，匯算清繳時我調減利潤額時還需要調整收入嗎？

三寶老師 解答

2019-03-19 17:11

業務招待費在A105000表填列，收入是固定的 
參看表例

菠蘿 追問

2019-03-19 17:19

老師，能發一下完整的圖片嘛

三寶老師 解答

2019-03-19 17:30

完整圖片已發，供你參考

菠蘿 追問

2019-03-19 17:32

謝謝老師

三寶老師 解答

2019-03-19 17:33

不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評