老板朋友一個拿了一個項目合同價一個多億，現在總的掛靠一家建筑公司，建筑公司又把款到我公司，我公司是建筑勞務公司，款到了我方扣稅金、成本管理費后，老板朋友向我方提供成本票付款給他，那老師這個建筑公司可以開一個一般戶給老板朋友使用嗎？用于項目上的成本支出？

晴空 追問

2019-03-09 18:25

被掛靠公司可以開一個臨時戶？給老板朋友使用嗎？臨時戶不是兩年有效期？

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:29

是的，到期了，重新再開就是了。

晴空 追問

2019-03-09 18:32

老師這個項目掛靠方和我方是做的清包工那成本這塊到時候開票結算我這邊可以全部造工資表抵扣成本？還是要開勞務發票？

晴空 追問

2019-03-09 18:33

老師我們基本戶轉款手續費太高了開了兩個一般戶使用可以嗎，收款時候進基本戶，然后轉到一般戶付公司成本支出

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:35

如果是清包工，開具勞務發票。 
如果是這樣可以，由基本戶收入和轉一般戶。

晴空 追問

2019-03-09 18:37

清包工要開勞務發票？可以造一部分工資表抵扣？造工資表抵扣占多大比例？

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:38

清包工，一般人員工資，工資表80%左右。

晴空 追問

2019-03-09 18:41

那20％要去開勞務發票？

晴空 追問

2019-03-09 18:42

老師我們公司用一般戶付公司開支成本沒事？

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:46

你企業開具勞務發票用不了20%的稅率。 
大體的收入和總的轉基本戶，基本戶再轉少量到一般戶支付，沒有問題。

晴空 追問

2019-03-09 18:54

我是說提供80％的人工工資表，剩余的20％要去開勞務發票？

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:56

你是清包工，人家和你簽訂的是分包合同，你需要向他提供合同金額的發票。然后你的成本，80%是工資，20%的其他費用。

晴空 追問

2019-03-09 19:05

好的，謝謝老師，老師像這種別人掛靠我們公司，扣除該扣的，對方提供成本發票，我可以打款到他指定的個體戶賬上嗎，如果打給他的話風險太大了

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 19:12

如果他提供成本票，最好是打到和票據相同的賬戶。偶爾無法實現的，考慮讓開票方出具委托轉款書，轉到指定賬戶。

晴空 追問

2019-03-09 19:21

他自己去稅務局代開的發票和自己加油開的加油票呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 19:41

如果是自己開的發票和加油費，那么直接 轉到他的賬上就是了。

晴空 追問

2019-03-09 19:44

可是金額太大了風險很大吧

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 20:05

業務如果是真實的，發票，合同 是真實的，就不會有影響。

晴空 追問

2019-03-09 20:09

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 20:20

不客氣，祝你工作愉快

晴空 追問

2019-03-09 20:23

老師，為什么掛考別人別人收了管理費扣除稅金，還要扣2％的企業所得稅？

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 20:26

因為掛靠的賬務處理是，將自己承包的工程再轉包或分包給掛靠方做，業主給承包方的款屬于他的收入，支付給分包屬于成本，中間的差額屬于利潤，要交所得稅。

晴空 追問

2019-03-09 20:33

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 20:33

不客氣，祝你工作愉快