運輸企業當月的油費，過路費票回來不及時，可不可以按運費的百分比先計提，后期拿到票再沖

張小Q 追問

2019-03-06 09:39

麻煩告知一下暫估分錄，謝謝！

meizi老師 解答

2019-03-06 09:43

你好 比如借方管理費用-暫估 貸方銀行或者現金

張小Q 追問

2019-03-06 09:53

老師我是這樣做的對不對：借：主營業務成本——車輛成本——過路費 
貸：其他應付款——預提費用——過路費

meizi老師 解答

2019-03-06 09:53

你好 如果還沒支付的話 可以這樣暫估

張小Q 追問

2019-03-06 09:58

當時暫估沒有支付，這樣的費用是2018年的，2019年拿到票才支付的，估多了或估少了，在2019年沖抵時會不會影響所得稅匯算清繳

meizi老師 解答

2019-03-06 10:03

你好 你必須要在匯算之前拿到發票 沖你暫估

張小Q 追問

2019-03-06 10:13

是2019年3月取得的票，當時暫估的金額比實際取得金額多，那在匯算清繳時多估金額是不是要通過以前年度損益調整，再補交所得稅呢，麻煩老師指教！

meizi老師 解答

2019-03-06 10:15

你好 你在3月紅沖你暫估的金額 然后按你實際金額入賬   不需要用以前年度損益科目 按你實際金額來

張小Q 追問

2019-03-06 10:28

如果通過以前年度損益調整，算不算錯呢？

meizi老師 解答

2019-03-06 10:30

如果你18年確實多做 了費用 你要在19年沖的話就需要走以前年度損益 看你具體怎么做賬的

張小Q 追問

2019-03-06 10:38

就是18年多做了費用

張小Q 追問

2019-03-06 10:40

多做的費用是現在沖，還是匯算清繳時沖

meizi老師 解答

2019-03-06 10:45

你好   如果你18年已經結賬了的話  在19年沖 就用以前年度損益來沖

張小Q 追問

2019-03-06 10:47

好的，感謝老師耐心解答！！

meizi老師 解答

2019-03-06 10:50

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