公司12月份有銷項稅7790.33，進項稅:5056.34，12月交增值稅2733 .99，這樣的話銷項稅和進項稅互相抵扣怎么做會計科目

rosy clouds 追問

2019-03-03 19:24

就這樣就完了嗎？

rosy clouds 追問

2019-03-03 19:41

不應該是:結轉銷項稅時，借應交稅費——應交增值稅——銷項稅7790.33 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增直稅7790.33， 
結轉進項稅時:借應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅5056.34， 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅5056.34 
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未增值稅2733.99， 
貸:應交稅費——未交增值稅2733.99 
交稅時:借:應交稅費——未交增值稅2733.91 
貸:銀行存款2733@99

rosy clouds 追問

2019-03-03 19:41

不應該是:結轉銷項稅時，借應交稅費——應交增值稅——銷項稅7790.33 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增直稅7790.33， 
結轉進項稅時:借應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅5056.34， 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅5056.34 
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未增值稅2733.99， 
貸:應交稅費——未交增值稅2733.99 
交稅時:借:應交稅費——未交增值稅2733.99 
貸:銀行存款2733.99

老江老師 解答

2019-03-03 21:16

不是 
根據22號文件，應交稅費的三級科目，并不需要結平！

rosy clouds 追問

2019-03-03 21:20

不結轉那明細就對不上了

老江老師 解答

2019-03-03 21:21

二級科目的余額是正確的呀 
（其實，我都等了20多年了，實在不明白，財政部這么規定的意義）

rosy clouds 追問

2019-03-03 21:23

那是你以前手工賬不需要，現在電腦做是需要的，不然明細對不上

老江老師 解答

2019-03-03 21:27

你再看一下，看二級科目余額，不可能對不上！