這行無論是取得專票還是普票都是按價稅合計填是嗎？如果有普票也有專票是全部價稅合計相加嗎？

小譚 追問

2019-02-28 08:46

看到截圖嗎

maize老師 解答

2019-02-28 08:50

這個是金稅盤需要取得專票還有就是需要第一次購買才可以全額抵減200元，維護費這個發票沒要求，年年都可以抵扣280元，都是含稅這個，財稅2012.15

小譚 追問

2019-02-28 08:54

那維護費這個如果是每個月都交取得了發票就每個月都能抵扣？

maize老師 解答

2019-02-28 09:00

咋會有月月交這個一年就280，按年收費，要是月月有那你收到是假發票

小譚 追問

2019-02-28 09:01

哦

小譚 追問

2019-02-28 09:02

如果是當月交280，當年沒有填申報表，下個月還可以繼續填申報的嗎？

maize老師 解答

2019-02-28 09:05

你需要抵扣增值稅的時候就填寫就可以

小譚 追問

2019-02-28 09:06

這樣說可填可不填了？無影響？如果是普票抵扣不了也照樣填？

maize老師 解答

2019-02-28 09:06

啥普通發票抵扣不了是啥意思

小譚 追問

2019-02-28 09:07

就是開的是普票

maize老師 解答

2019-02-28 09:09

你的意思是你不需要繳納增值稅？？等需要交增值稅的時候抵扣

小譚 追問

2019-02-28 09:10

我是說:這個維護費，有時候不知道什么時候交，或者交了當月又忘記填申報表了，下個月還可以繼續填嗎？

maize老師 解答

2019-02-28 09:14

可以，這個沒有時間限制，你去看下文件財稅2012.15

小譚 追問

2019-02-28 09:16

我搜索了沒見出來

maize老師 解答

2019-02-28 09:16

財稅2012.15各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局，**生產建設兵團財務局：
為減輕納稅人負擔，經國務院批準，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。現將有關政策通知如下：
一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統包括：增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統。

增值稅防偽稅控系統的專用設備包括：金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統專用設備包括稅控盤和傳輸盤。

二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行。

三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

四、納稅人購買的增值稅稅控系統專用設備自購買之日起3年內因質量問題無法正常使用的，由專用設備供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。

五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

六、主管稅務機關要加強納稅申報環節的審核，對于納稅人申報抵減稅款的，應重點審核其是否重復抵減以及抵減金額是否正確。

七、稅務機關要加強對納稅人的宣傳輔導，確保該項政策措施落實到位。