各位老師，如下圖，收到這樣的單據怎么做賬務處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-25 16:43

納稅人是房東

maize老師 解答

2019-02-25 16:51

你這個稅金只能做營業外支出不能稅前扣除

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-25 17:37

說錯了，這個應該是我們自己付的

maize老師 解答

2019-02-25 17:39

是的你們支付這個做營業外支出不能稅前扣除

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-25 19:06

為什么，

maize老師 解答

2019-02-25 19:27

納稅人不是你們公司，那個繳款書需要是你們公司才可以稅前扣除

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 09:28

說錯了，這個稅是我們自己交的，房東不可能幫我們交的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 09:30

可以直接做   借：銷售費用     貸：庫存現金嗎

maize老師 解答

2019-02-26 09:31

但是你繳款書上面是房東的不是你們公司啊

maize老師 解答

2019-02-26 09:31

認可的是繳款書不是你們實際出的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 09:37

那我這個分錄要怎么做

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 09:38

我先做銷售費用，貸庫存現金，匯算清繳再調可以嗎

maize老師 解答

2019-02-26 09:40

你這個最好是直接做營業外支出就可以，你這個到時候忘記調出來，那稅局稽查到那就需要直接對你們這做金額直接補稅和繳納滯納金，這個到時候不劃算

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 09:49

這么嚴重的啊，可是我看主管也是直接做銷售費用了

maize老師 解答

2019-02-26 09:51

但是你這個需要到時候你記得納稅調增，到時候要是事情多你不一定記得調，這個需要到時候翻憑證，省事是直接做營業外支出

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 10:02

審計會看的，匯算清繳是給外面的人做的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-02-26 10:03

我之前問了其他老師，他們說是做借：應交稅費    貸：銀行存款

maize老師 解答

2019-02-26 10:08

但是你這個納稅人不是你們公司啊，你咋做應交稅費，你這個實際是你們出但是稅局認可是這個繳款書上面不是你們

maize老師 解答

2019-02-26 10:11

審計也需要對方對你們負責才可以，要是對方就收收錢不咋負責這個沒調增，那稅局查到補稅不會找審計補稅還是找你們公司，要是時間長你這個滯納金到時候都比稅款多