請問公司現在申報1月份發放的工資。但是1月份發的實際是去年12月份的工資，個稅申報系統和我算的個稅不一樣呢

熊熊 追問

2019-02-20 13:21

但是工資已經發放了啊

張艷老師 解答

2019-02-20 13:35

代扣的個稅和實際繳納的個稅哪個數字大

熊熊 追問

2019-02-20 16:37

代扣代繳的數字大，因為申報系統是按累計算的

張艷老師 解答

2019-02-20 17:39

實際繳納時，做 
借  應交稅費-應交個人所得稅 
      貸  銀行存款 
此時會形成借方余額，等下月實際發放工資時，多代扣出個稅金額就是了。

熊熊 追問

2019-02-21 08:54

應該是貸方余額吧，因為實際發放工資是按照工資表上面的，工資表上面的就是比系統上多了

張艷老師 解答

2019-02-21 09:35

如果是貸方余額的話，說明多代扣了個人所得稅，要么退給員工，要么以后實際發放工資時，少代扣差額部分的個稅稅款。