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小爽老師

職稱： 初級會計師

2019-02-19 21:10

您是小規模還是一般納稅人，小規模不需計提，一般納稅人在月末借：應交稅費-進項，貸：應交稅費-未交增值稅

小李 追問

2019-02-19 21:14

老師，一般納稅人月底是計提增值稅嗎？

小李 追問

2019-02-19 21:15

銷項大于進項要繳納增值稅的時候 
借 應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅 
貸 應交稅費～未交增值稅

小爽老師 解答

2019-02-19 21:18

是的，月末結轉一次，可以這樣計提

小李 追問

2019-02-19 21:24

銷項大于進項 
借：應交稅費-銷項稅額 
貸：應交稅費-進項稅額 
應交稅費-轉出未交增值稅 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅 
進項稅額大于銷項稅額 
借：應交稅費-進項稅額 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-銷項稅額

小李 追問

2019-02-19 21:24

老師，月末這樣做行嗎？

小爽老師 解答

2019-02-19 21:32

可以這樣做的，也可以直接結轉到未交增值稅科目

小李 追問

2019-02-19 21:36

老師，進項大于銷項分錄怎么做，上面分錄沒明白.

小爽老師 解答

2019-02-19 21:50

應交增值稅(轉出多交增值稅）這個就是個過度科目，最后還是用它結轉到未交增值稅里

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您是小規模還是一般納稅人，小規模不需計提，一般納稅人在月末借：應交稅費-進項，貸：應交稅費-未交增值稅
2019-02-19 21:10:51
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-15 10:21:50
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2024-06-16 10:16:02
你好！是的。就是這樣的了
2022-04-13 10:38:19
您好！借應交稅費-已交稅金。
2017-06-25 18:20:35
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