請問徐啊富老師在嗎，有問題問您

舒克。 追問

2019-01-31 11:31

就是想問您一下，上個月對方給我們開了一張發票，我們認證了，他們給作廢了，這個進項稅我是不是要轉出來？怎么做分錄呀

舒克。 追問

2019-01-31 11:42

2018年12月作廢的，記賬公司只做一筆轉出進項稅的分錄，沒有進行下一步處理，導致應交稅費～應交增值稅期末余額為借方24萬，實際留底稅額只有8萬，這個月我要怎么調整？

徐阿富老師 解答

2019-01-31 12:10

你好，記賬公司是怎么做的分錄呢？如果進項稅額轉出了，應該數據不會有差異的

舒克。 追問

2019-01-31 12:37

他就是給轉出來了，沒做下一步處理，進項稅額轉出有16萬余額

徐阿富老師 解答

2019-01-31 12:47

你好，那說明沒有轉出來啊，不然怎么會剛好這個金額呢

舒克。 追問

2019-01-31 12:56

老師，記賬公司是這么做的，然后下邊是2018年末的余額

徐阿富老師 解答

2019-01-31 14:04

你好，是進項稅額轉出做錯了，應該是借原材料   貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，這樣才對，你現在把他的進項稅額轉出分錄用紅字沖掉。

舒克。 追問

2019-01-31 14:08

摘要怎么寫？我這個月可以沖銷上個月的錯誤憑證？充完以后再做一遍正確的？

舒克。 追問

2019-01-31 14:11

老師，進項稅轉出就一筆分錄？不是兩筆嗎？接：應交稅費～應交增值稅～進項稅額轉出  貸：應交稅費～應交增值稅～進項稅額  借：原材料  貸：應交稅費～應交增值稅～進項稅額轉出 這兩步對不？

徐阿富老師 解答

2019-01-31 14:15

你好，摘要沖紅上月幾號憑證，這個月可以沖紅上月憑證的

徐阿富老師 解答

2019-01-31 14:17

你好，因為你認證的時候已經做了一筆了，所以進項稅額轉出就一筆借原材料  貸進項稅額轉出，

舒克。 追問

2019-01-31 14:30

老師，您看這么做對嗎？您會不會煩我呀？我問題太多了

徐阿富老師 解答

2019-01-31 14:45

不怎么會煩你呢，是你信任我。我在銀行，現在手機看不了你的圖，回去電腦看了回復你，不好意思。

舒克。 追問

2019-01-31 14:53

老師，不著急，我等您哦

徐阿富老師 解答

2019-01-31 20:24

你好，看過了，這樣對的，然后你再核對下，應交增值稅的余額對了沒有的