一月份發工資時，發現12月份工資少計提了，要用“以前年度損益調整”這個科目嗎？

木子 追問

2019-01-21 09:36

喔，我做內賬應該沒什么吧！用了那個科目，會出現報表之間不平

張艷老師 解答

2019-01-21 09:37

做內帳的話，直接做就可以了。不用以前年度使用調整科目了。

木子 追問

2019-01-21 09:37

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-01-21 09:39

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

木子 追問

2019-01-21 11:04

老師，我們公司給供應商給過年費，我們公司在他哪里拿貨，我也不清楚什么原因，要給什么過年費，做銷售費用，二級明細設置什么

張艷老師 解答

2019-01-21 11:05

這個是要計入營業外支出科目核算的。

木子 追問

2019-01-21 11:12

不能作為銷售費用嗎？我們公司采購商品都是他去辦理，他相當于公司的采購員，但是不發工資給他，我們需要什么商品，他幫我辦理，但是我們給他提成，他自己也生產商品賣給我們，反正我也搞不清楚，是老板的親戚，

張艷老師 解答

2019-01-21 11:17

您計入銷售費用是可以，但是次年所得稅匯算清繳時，要做納稅調整的，不如直接計入營業外支出科目，這樣匯算清繳時，也比較容易取數的。

木子 追問

2019-01-21 11:21

喔，好的

張艷老師 解答

2019-01-21 11:22

如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有相關疑問，歡迎您繼續提問。