送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2019-01-19 07:41

您好,一般情況下,處理往來,外欠能收回的收回來,不能收回來的轉入壞賬,欠外單位和個人的,能歸還的歸還,不能歸還的轉入營業外收入。清理固定資產,能賣的賣掉,不能賣的報廢處理。就是把除了實收資本,利潤分配,貨幣資金之外的科目都清零處理即可。

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您好,一般情況下,處理往來,外欠能收回的收回來,不能收回來的轉入壞賬,欠外單位和個人的,能歸還的歸還,不能歸還的轉入營業外收入。清理固定資產,能賣的賣掉,不能賣的報廢處理。就是把除了實收資本,利潤分配,貨幣資金之外的科目都清零處理即可。
2019-01-19 07:41:11
? 在公司注銷時,對于留底稅額的賬務處理,要根據實際情況做出相應的處理。如果公司注銷時,沒有存貨,則不存在留底應納稅額。此時,應將留底稅金合并到稅務部門預收稅額中,不再單獨列支,但仍需保留相關稅務憑證,以便查詢用途。另外,如果涉及到向稅務機關繳納的留底稅額,那么應在公司注銷時,向稅務機關報送最新的稅務申報表,并繳納相應的稅款。
2023-03-06 15:50:43
您好,借:營業外支出 貸:應交稅金-未交增值稅   按照《財政部 國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知》(財稅〔2005〕165號)第六條規定,企業因經營期限屆滿或經營不善等,終止生產經營活動需要辦理稅務注銷的,存貨不作進項稅額轉出處理,其留抵稅額也不予以退稅。   筆者建議納稅人在辦理注銷前,可以通過先變賣各類存貨及資產,充分抵扣相應的留抵稅額后,再辦理注銷登記。如果沒有可變賣處置的存貨和資產,注銷企業的留抵稅額,可以根據企業所得稅法及其實施條例的有關規定,在注銷清算時視情況直接計入當期費用,并在企業所得稅稅前扣除,或作為資產損失,在計算應納稅所得額時扣除。
2024-05-22 10:36:27
你好 這個增值稅你繼續放在賬上啊,是你們的一種資產啊
2022-01-26 15:41:38
1.記錄3月份的進項留底,并將其用于抵扣欠稅。這涉及到將留底的進項稅額從“應交稅金——應交增值稅——進項稅額”科目的借方轉到“應交稅金——應交增值稅——已交稅金”科目的貸方。 2.對于抵扣后仍欠繳的4509元增值稅,當使用銀行存款支付時,應借記“應交稅金——應交增值稅——已交稅金”,貸記“銀行存款”。
2024-04-08 14:48:23
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