用軟件做賬，結完賬才發2018年的本年利潤和利潤分配—未分配利潤的借貸方向反了，變成兩倍的本年利潤，這個應該怎么辦？

紅茶不加糖 追問

2019-01-18 23:58

在18年12月底做還是19年1月

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:05

并且這個是已經關賬的了

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:07

正常應2018年底

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:08

2018年底已經結賬了，不能再做憑證了

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:12

一般財務軟件是可以反結賬的，如果不能反結帳，那就在1月調整。

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:15

有反結賬，但是不可以反結賬了，因為已經關賬了的

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:16

那就在2019年調整吧

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:17

這個對那個企業所得稅會不會有影響？

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:29

利潤分配、未分配利潤與本年利潤以及企業所得稅之間的關系可用下面算式表示： 
    1、主營業務收入－主營業務成本－主營業務稅金及附加＋其他業務收入－其他業務成本－銷售費用－管理費用－財務費用＋投資收益＋營業外收入－營業外支出＝利潤總額 
    以上算式中加項，由相應科目結轉到本年利潤科目的貸方；減項，由相應科目結轉到本年利潤科目的借方。到這一步“本年利潤”科目的余額即上面算式等號右邊的“利潤總額”。余額在借方的是當年的虧損額，在貸方的是當年的盈利額。公司有盈利就應該繳納企業所得稅，于是就有： 
    2、利潤總額－企業所得稅＝凈利潤 
    企業所得稅是將利潤總額按照相關稅收法規調整成“應納稅所得額”再乘以企業所得稅的相應稅率得到的，然后計入“所得稅費用”科目的借方，再結轉到“本年利潤”科目的借方。這就是以上算式的由來，到這一步“本年利潤”科目的余額即上面算式等號右邊的“凈利潤”。 
    3、凈利潤－應在稅后彌補的虧損－法定盈余公積金－任意盈余公積金－分配給股東的紅利＝留存收益 
    留存收益就是“利潤分配-未分配利潤”最后的余額。余額在借方時表示有虧損；余額在貸方時表示有盈余。 
    將“本年利潤”科目中的凈利潤結轉到“利潤分配-未分配利潤”科目的貸方。應在稅后彌補的虧損額在該科目的借方，然后將應計提的法定盈余公積金、任意盈余公積金和分配給股東的紅利計入該科目的借方，這時“利潤分配-未分配利潤”科目余額就是企業的留存收益。

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 09:48

好的，謝謝

龍龍老師 解答

2019-01-19 10:53

感謝您對我們的支持！