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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2015-12-15 14:58

就是日記賬上嗎？但是日記賬需要做對應的預付賬款的記賬憑證嗎 那個是沒有原始憑證的？
等到拿到發票怎么沖銷？直接在日記賬上寫一個相反的，然后再填正確的嗎？需要紅字嗎？

彩色的小蘑菇 追問

2015-12-15 15:02

那銀行日記賬就不需要沖銷了 只要在付款當天記錄對應的憑證 對方科目寫預付賬款就可以了吧

彩色的小蘑菇 追問

2015-12-15 15:03

我們這筆款項是政府采購中心的會員保證金，一萬塊，到時候是可以直接計入銷售費用嗎？

彩色的小蘑菇 追問

2015-12-15 15:03

還是應收賬款？

彩色的小蘑菇 追問

2015-12-15 15:06

哦哦 好的 謝謝老師 那如果這筆保證金一直不收回來，掛在賬上有關系嗎？

鄒老師 解答

2015-12-15 14:55

你付出去的時候可以先計入預付賬款
取得發票再沖銷預付賬款就是了

鄒老師 解答

2015-12-15 15:00

銀行付款回單就是原始憑證   借；預付賬款   貸；銀行存款
收到發票  借；原材料等科目    應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  貸；預付賬款

鄒老師 解答

2015-12-15 15:02

是的

鄒老師 解答

2015-12-15 15:04

如果是保證金，應當計入其他應收款科目核算

鄒老師 解答

2015-12-15 15:07

沒收回來只能掛在賬上了
如果沖抵了貨款，要及時沖銷掉

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相關問題討論
你付出去的時候可以先計入預付賬款 取得發票再沖銷預付賬款就是了
2015-12-15 14:55:50
是出納先收付，會計再做賬
2022-03-28 20:40:02
現金日記賬與銀行日記賬屬于內部賬簿，一般在準備總帳時，應當將他們分開做成兩本憑證，以保證憑證的準確性。拓展知識舉例：在做準備總帳的過程中，企業需要準備現金日記賬和銀行日記賬。現金日記賬主要記錄企業的現金收入，支出及現金余額的變動情況；銀行日記賬則主要記錄企業的銀行存款余額及其變動情況，以及發生的各項財務收支情況。若準備總帳時未將現金日記賬和銀行日記賬分開，可能會帶來會計誤差，從而影響總賬的準確性。
2023-03-01 09:31:25
你好，實際工作中就是會根據原始憑證出納先做的
2020-06-19 11:44:54
可以按發票時間，也可以取這個最后一天，那個做賬月份最后一天
2020-06-17 11:51:00
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