要開一張轉賬支票給b公司，然后b公司又背書給C公司，那到時候打款的話是從我們公司直接打款到c公司嗎？

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2019-01-15 17:14

這樣對公司做賬有沒有影響，風險

阿水老師 解答

2019-01-15 17:19

學員你好， 
這就是制度呀， 
你公司開出支票，借：應付賬款等 貸：銀行存款 
公司根據支票存根直接做（支票存根相當于你的原始票據，附在記賬憑證后邊）做賬，后續如果對方背書了，你付款給其他人，不會有風險的呀。 
你公司做賬是根據轉賬支票做的，不是根據付款做的。

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2019-01-15 17:40

老師，轉賬支票最長可以開多久呀？比如說我這個月開了轉賬支票出去，然后下個月才會劃款到c公司去，我也需要用存根做賬，借:應付賬款，貸:銀行存款嗎？這樣銀行存款不是對不上了嗎？

阿水老師 解答

2019-01-15 17:51

學員你好， 
不管什么時候劃款，你取得轉賬支票的存根，這個錢就不是你公司能控制的了，所以這個時候就要貸計銀行存款了

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2019-01-15 18:49

但是我如果入了銀行存款。他下個月才把錢轉出去，那我這個月的銀行存款。余額不是對不上了嗎？我能不能把這個存根留著等他把那個錢打到了別的公司賬戶上，然后才用銀行的回單和存根做附件做:借:應付賬款，貸:銀行存款呀？

阿水老師 解答

2019-01-15 18:58

學員你好， 
因為會計制度是這樣要求的哦， 
根據支票存根做憑證,記到對方賬戶而不管他背書與否。 
如果有差異，該支票未兌現或因銀行原因未扣款，這樣形成了“企業已付，銀行未付”的調節項。 
期末編制余額調節表即可。

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2019-01-15 19:23

老師，銀行調節表是銀行那邊出還是我們這邊出了給銀行蓋章呀？這個銀行調節表是要做在附件里面還是單獨留底保存呢？

阿水老師 解答

2019-01-15 19:30

學員你好， 
銀行調節表是你公司編制的，不用銀行蓋章的。 
是在銀行對賬單余額與企業賬面存款余額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然后編制“銀行存款余額調節表”驗證經過調節后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正。 
作用：銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用于調整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證。

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2019-01-16 08:32

老師，那我們公司開出轉賬支票給B公司，B公司背書給C公司，款直接從我司基本賬戶打入C公司，我用支票存根和銀行回單做賬是沒有問題的是不是，因為我們與C公司沒有業務往來

阿水老師 解答

2019-01-16 11:15

學員你好， 
你公司用支票存根做賬即可。 
存根出去了，錢就不是你公司控制了，就算還沒撥款，也不屬于你公司的資產了。