公司是建筑路橋公司一般納稅人,借的甲的公司資質,工程總額200多萬,如若我要開80萬給甲公司拿工程款,應開什么票?稅點多少?

Anzz
于2019-01-14 12:12 發布 ??692次瀏覽
- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2019-01-14 12:27
你好!
開“建筑服務”,稅率10%
相關問題討論
如果到稅務局代開材料票要收多少稅點?
2019-01-14 12:35:10
甲增值稅:20*9%
甲所得稅:20*25%
乙增值稅:30*9%
乙所得稅:30*25%
2023-10-19 09:16:10
首先,我們需要知道甲公司應交增值稅的計算方法。
一般納稅人的增值稅計算公式為:應納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期進項稅額
其中,銷項稅額是指銷售貨物或提供勞務時向購買方收取的增值稅額;進項稅額是指購進貨物或接受勞務時支付的增值稅額。
甲公司應交增值稅的計算過程如下:
甲公司的銷項稅額為:
500000 times 0.09 = 45000500000×0.09=45000
甲公司的進項稅額為:
300000 times 0.09 = 27000300000×0.09=27000
甲公司的應納稅額為:
45000 - 27000 = 18000
所以,甲公司應交增值稅為18000。
接下來,我們需要計算甲公司應納所得稅。
根據所得稅的計算公式:應納稅所得額 = 利潤總額 %2B 調整增加的稅前扣除項目金額
利潤總額 = 營業收入 - 營業成本 - 稅金及附加 - 期間費用
甲公司的利潤總額為:500000 - 300000 = 200000
甲公司的應納稅所得額為:200000
甲公司的應納所得稅為:200000 times 0.09 = 18000200000×0.09=18000
會計分錄為:
借:工程施工——合同成本 300000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 27000
貸:銀行存款 327000
同時結轉成本:
借:主營業務成本 300000
貸:工程施工——合同成本 300000
2023-10-19 10:11:23
同學你好
有進項發票抵扣嗎
2020-11-05 17:36:51
你好;? ? ? 有 5萬 對方不讓你開票了嗎? ?
2022-02-16 15:57:48
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2019-01-14 12:35
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2019-01-14 12:43