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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-01-14 11:33

借：應收賬款  負數 貸：主營業務收入  負數  應交稅費—應交增值稅—銷項稅 負數 
借：主營業務成本  負數  貸：庫存商品  負數 
摘要：沖減上月收入及成本

鏡中花 追問

2019-01-14 12:00

謝謝老師，還有就是我這個月沖紅后應交稅費和我增值稅主表上的應納稅額是不是就不一致了，這樣怎么辦？會不會比對不通過

辜老師 解答

2019-01-14 13:20

你這個沖紅，你的負數銷項稅也要申報的

鏡中花 追問

2019-01-14 13:28

不明白老師，我這筆分錄之所以沖紅是因為10月份做了一筆未開票收入而且結賬了，但是當月報稅的時候忘了填，所以相沖紅這月報稅的時候在未開票收入填上

辜老師 解答

2019-01-14 15:29

你未開票收入也沒有申報交稅嗎

鏡中花 追問

2019-01-14 15:40

是的

鏡中花 追問

2019-01-14 15:41

所以我沖紅了，這月申報納稅

辜老師 解答

2019-01-14 15:42

你都沒有做未稅申報，讓你這個沖紅可以和未開票收入申報一起抵消了，

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相關問題討論
同學你好，請問，上月結轉的成本分錄需要沖銷嗎？——如果想本月的收入與成本相配比，建議沖銷；
2022-03-22 09:39:14
銀粉，您第一個問題是不是在出具資產負債表的時候？出具資產負債表的時候無需做分錄，只是將開發成本金額加到存貨里面。
2023-11-09 10:03:19
借：庫存商品，貸：生產成本，借：主營業務成本，貸：庫成商品，借：本年利潤，貸：成本科目，費用科目，借：主營業務收入，其他業務收入，貸：本年利潤
2022-04-26 15:53:38
同學您好，同學您好，一般是都要開票的，沒有開票也要申報無票收入
2023-04-03 18:21:29
紅沖11月份xx憑證
2018-12-19 19:44:32
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