老師，公司每月的工資可以不計提，到時候直接發放工資呢？

阿妹 追問

2018-12-27 11:33

怎么合計做分錄呢？

可可老師 解答

2018-12-27 11:36

借：管理費用（營業費用，開發間接費）計提金額貸：應付職工薪酬  借：應付職工薪酬，貸：銀行存款  （實發金額）貸：其他應收款--個稅（社保等）

阿妹 追問

2018-12-27 11:39

計提的應付職工薪酬包括社保公積金是吧？
也就是月底的計提不做，次月發放工資的時候一起做分錄？

可可老師 解答

2018-12-27 11:40

是的，可以這樣做的

阿妹 追問

2018-12-27 11:40

也就是必須要計提，這樣做就是把計提走個形式對嗎？

可可老師 解答

2018-12-27 11:41

是的，必須要計提的

阿妹 追問

2018-12-27 13:28

老師，公司注銷，同一個老板又注冊了新公司，但是舊公司有一筆應付職工薪酬金額在貸方，是需要補繳的，老板說這筆金額由新公司承擔，可現在新公司還沒注冊好，那這筆貸方的應付職工薪酬怎么做賬呢？

可可老師 解答

2018-12-27 14:10

原來公司的應付職工薪酬沖掉，新公司注冊好，做進來

阿妹 追問

2018-12-27 14:13

怎么沖掉呢？

阿妹 追問

2018-12-27 14:13

分錄怎么做？

可可老師 解答

2018-12-27 14:21

借：管理費用（營業費用，開發間接費）金額負數   貸：應付職工薪酬   金額負數

阿妹 追問

2018-12-27 14:48

公司一直沒有營業，可以放入管理費用嗎？
6w多的應付職工薪酬用費用沖，不需要有什么說明吧？

可可老師 解答

2018-12-27 16:59

你之前計提到哪個科目就沖掉哪個科目，可以附一份賬務調整的說明