請問老師！假如我方開票給對方100萬業務發票，對方合同有個強制性要求（20%的業務款以房屋抵款），另外要求我方以對公賬戶轉賬過去20萬，對方才給我方對公賬戶回款100萬，老板要求我做員工福利，公司贈送給員工房屋補貼20萬，對方開票20萬商品房，這樣的話，我該怎么做賬？（員工就是老板）

HM 追問

2018-12-13 13:44

意思就是，我不用做員工福利贈送咯？

馬婷 解答

2018-12-13 13:46

贈送做營業外支出，對于員工是福利，對企業不是福利

HM 追問

2018-12-13 13:49

我開票100萬出去的話，我這邊肯定是做 
借：應收賬款 100 
   貸：主營業務收入
           應交稅金－進項 
回款
 借：銀行 80
    貸：應收80
后面那20做固定資產嗎？

HM 追問

2018-12-13 13:51

這20 可以做員工福利補貼嗎？

馬婷 解答

2018-12-13 13:53

20不是房產嗎？肯定是做固定資產，贈送不是福利費，對企業來說是營業外支出

HM 追問

2018-12-13 14:04

借：應收賬款100
  貸：主營業務收入94.34
          應交稅金－進項 5.67
借：固定資產20
  貸：應付賬款20
借：營業外支出20
  貸：固定資產20
借：銀行存款80
  貸：應收賬款80
借：應付賬款20
  貸：應收賬款20
完整就是這樣做嗎？

HM 追問

2018-12-13 14:05

后期每月都要做計提嗎？然后這20的固定資產可以抵扣？還是送給員工就不用做了？

馬婷 解答

2018-12-13 16:35

送給員工就不是企業的資產了，不用計提折舊