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送心意

小小劉老師

職稱： CMA,中級會計師,初級會計師,稅務師

2018-12-11 17:39

你好，當月發現開票開錯，可以作廢重開，跨月了只能開具紅字發票，也就是說你這個月只能按照3%的銷售額先申報，然后本月再開具一張3%的紅字發票將上月錯開的發票沖銷，再開具正確的發票

一吋失憶 追問

2018-12-11 18:01

也就是說，申報11月稅的時候，比開票的稅多交了稅。重開正確的發票了，那1月申報12月稅的時候，銷售額怎么填，

小小劉老師 解答

2018-12-13 14:35

你好，你在12月發現開錯了你肯定要先做一張紅字發票，再做一張正確的發票啊。在1月申報12月的時候，稅率為3%的填負數，在10%的稅率下填正確的銷售額。

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你好，當月發現開票開錯，可以作廢重開，跨月了只能開具紅字發票，也就是說你這個月只能按照3%的銷售額先申報，然后本月再開具一張3%的紅字發票將上月錯開的發票沖銷，再開具正確的發票
2018-12-11 17:39:11
同學，你好 大廳如果都改不了，你可以聯系專管員
2023-01-13 14:06:08
去年錯誤發票的賬務處理（假設不考慮成本結轉，只考慮收入確認） 去年開具 9% 稅率發票確認收入時，會計分錄為： 借：應收賬款等（含稅金額） 貸：主營業務收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月沖紅發票的賬務處理 沖紅時，用紅字做與去年確認收入時相同的會計分錄： 借：應收賬款等（紅字，含稅金額） 貸：主營業務收入 （紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月重新開具正確發票的賬務處理 重新開具 13% 稅率發票確認收入時，會計分錄為： 借：應收賬款等（含稅金額） 貸：主營業務收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 13%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 13%)×13% ） 納稅申報 沖紅發票的申報 在 3 月的增值稅納稅申報中，對于沖紅的發票，需要在 “開具紅字增值稅專用發票信息表” 中錄入相關信息，并在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，將沖紅的銷售額和銷項稅額以負數形式填寫在對應稅率（9%）的欄次中，沖減當月的銷售額和銷項稅額。 重新開具正確發票的申報 對于重新開具的 13% 稅率的發票，在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，將銷售額和銷項稅額填寫在 13% 稅率對應的欄次中，正常申報納稅。
2025-04-09 16:55:05
你好，11月份只能是開具負數發票沖銷，無法作廢的 是的
2017-11-09 10:07:17
你好，10月直接確認收入，11月申報表為開票做負數，開票做正數
2023-12-08 16:54:47
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