老師，11月收入是309724.33元，然后要退人家多收的利息是88.67元，所以這個月收入應該是309724.33-88.67，可是最后我匯總出來的收入卻變成了309724.33+88.67了，是怎么回事？

青春俠 追問

2018-12-04 14:36

老師，你看一下這張圖，是不是哪里錯了？

小李老師 解答

2018-12-04 14:40

退還的88.68元的分錄呢？

青春俠 追問

2018-12-04 14:42

借：貸款利息收入  88.67    貸：銀行存款

青春俠 追問

2018-12-04 14:44

收到利息的收入是借：銀行存款   309724.33    貸：貸款利息收入309724.33，老師剛才給你發的那個圖片是結轉的

小李老師 解答

2018-12-04 14:44

你把這筆退還的分錄改成   貸：貸款利息收入 -88.67    貸：銀行存款 88.67。然后重新匯總結轉一次本年利潤。

青春俠 追問

2018-12-04 14:48

老師，這樣對不？

青春俠 追問

2018-12-04 14:59

兩個都是貸，那結轉的時候怎么結轉？老師

小李老師 解答

2018-12-04 15:04

收入科目要填貸方的負數。不會影響結轉的。

青春俠 追問

2018-12-04 15:05

老師，兩個都是貸方嗎？

小李老師 解答

2018-12-04 15:06

是的，你修改一下，然后重新匯總結轉一次。

青春俠 追問

2018-12-04 15:45

那結轉時應該在貸方還是借方？這樣，老師

小李老師 解答

2018-12-04 17:22

你們還是手工結轉嗎?會在借方的負數。