剛成立的研究所，屬于民辦非企業單位，用的是民間非營利組織會計制度建賬，從入資專戶轉入開戶銀行50萬還有100元的利息到賬了，做分錄是借：銀行存款50.01萬 借：籌資費用 -100 貸：非限定性凈資產 50萬 對嗎？

小君老師 解答

2018-11-27 16:49

你好！利息收入要做到其他收入。。

周媛 追問

2018-11-27 16:57

其他收入，分錄是什么？用交稅嗎

小君老師 解答

2018-11-27 16:59

你好！這塊其他收入是要交企業所得稅。

周媛 追問

2018-11-27 16:59

民間非營利組織會計制度里沒有財務費用這個科目

小君老師 解答

2018-11-27 17:02

你好！是沒有財務費用這個科目。但是要作為其他收入核算。因為我之前就把這塊利息收入作為免稅收入，被稅務局喊去補稅了。

周媛 追問

2018-11-27 17:05

就是入資款的利息要計入其他收入對吧

小君老師 解答

2018-11-27 17:06

你好！后期發生的銀行存款產生的利息也要計入其他收入。

周媛 追問

2018-11-27 17:08

老師入資款的50萬，用交印花稅嗎？

小君老師 解答

2018-11-27 17:11

你好！你可以去稅務大廳看一下你們有沒有這塊印花稅的稅種。我之前的公司是沒有交納印花稅的。

周媛 追問

2018-11-27 18:29

老師以前在研究所做過？

小君老師 解答

2018-11-27 19:15

你好！是的我之前做過非營利企業的賬。

周媛 追問

2018-11-27 19:36

哦，民非企業我們去稅務報道時，稅務是按小規模核的稅種，我們有一筆項目收入，已經開發票了，3個點，入賬時是借：銀行存款 7000 貸：項目收入 6790 貸：應交稅費-應交增值稅 210 對嗎？

小君老師 解答

2018-11-27 19:37

你好！是3個點，但是你的應交增值稅算的不對，應該是203.88元。

周媛 追問

2018-11-27 19:38

再做一筆免稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅 210 貸：項目收入210 對嗎？

周媛 追問

2018-11-27 19:40

您做過民非企業的賬，怎么申請優惠政策？我去稅務報道時，稅務說沒有，沒碰到過，我感覺他們也不是很清楚

小君老師 解答

2018-11-27 19:41

你好！你的理解是正確的。

周媛 追問

2018-11-27 20:00

老師金額算錯了，分錄對吧？

小君老師 解答

2018-11-27 20:12

你好！稅務局對民辦非企業是不太清楚。要辦理免稅不太容易的。

周媛 追問

2018-11-27 20:15

那是不是，也可不辦免稅啊？都免什么稅？

小君老師 解答

2018-11-27 20:16

你好！除非你們不開票。