上個月公賬收到國外客戶匯過來一筆樣品費，金額二千多塊，沒有報關，怎么做賬呢

一一只狗 追問

2018-11-15 17:07

借：銀行存款 
貸：預收賬款～國外客戶 
 
不用開票的，就這么一直掛賬上嗎

趙俊鴿老師 解答

2018-11-15 17:11

那就確認收入，如果不報關的話就需要視同內銷計提稅金

一一只狗 追問

2018-11-15 17:39

老師，視同內銷計提稅金？怎么做分錄啊，沒遇到過，不懂，麻煩老師指點一下

趙俊鴿老師 解答

2018-11-15 18:20

借 銀行存款 貸 主營業務收入 應交稅費

一一只狗 追問

2018-11-16 11:29

那我是要做無票收入嗎，這個月申報增值稅的時候，我沒有處理，下個月怎么辦呢

一一只狗 追問

2018-11-16 11:40

那我這個月，就先這樣做吧。  借：銀行存款   貸：預收賬款      下個月申報增值稅的時候，申報無票收入，下個月做賬：  借：預收賬款  貸：主營業務收入 應交稅費-銷項   這樣可以吧？

一一只狗 追問

2018-11-16 13:49

？？？

趙俊鴿老師 解答

2018-11-16 13:50

不好意思，我已經下班了。你可以咨詢別的老師

一一只狗 追問

2018-11-16 13:51

等你上班的時候再回復吧

趙俊鴿老師 解答

2018-11-16 17:05

可以的。這個月沒有申報下個月補上就可以