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肖老師

職稱： 中級會計師

2018-11-13 11:20

如果會計處理，建議按盈虧處理，分錄如下： 
1.計入待處理財產損益賬戶 
借 待處理財產損益-待處理流動資產損益 
貸 庫存商品 
2.報告領導后，做相應處理，計入營業外支出或者是管理費用 
借 營業外支出/管理費用 
貸 待處理財產損益-待處理流動資產損益 
如果是系統操作，可以通過出庫調整單調整。

silence 追問

2018-11-13 13:10

是系統出庫，之前有暫估入庫，實際到票金額不一致，加權平均之后就出現這個情況，出庫調整單具體怎么調？

肖老師 解答

2018-11-13 13:46

系統操作可能每個系統不一樣，金額不大的話等到下個月會自動攤銷點。

silence 追問

2018-11-13 17:40

不是。用的是kis。庫存是手工帳的。這個可以怎么處理？

肖老師 解答

2018-11-13 20:39

手工帳怎么會出現負數呢？

silence 追問

2018-11-13 20:41

表格。有暫估入賬，然后出貨，結轉。實際發票回來單價不一樣，對沖完。這時候就出現這個情況了

肖老師 解答

2018-11-13 20:55

建議先留有余額，下個月有庫存后再攤銷到成本中。

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相關問題討論
如果會計處理，建議按盈虧處理，分錄如下： 1.計入待處理財產損益賬戶 借 待處理財產損益-待處理流動資產損益 貸 庫存商品 2.報告領導后，做相應處理，計入營業外支出或者是管理費用 借 營業外支出/管理費用 貸 待處理財產損益-待處理流動資產損益 如果是系統操作，可以通過出庫調整單調整。
2018-11-13 11:20:29
這個用尾差調整就可以了，只調整金額，不調整數量
2022-02-20 22:20:24
填寫負庫存調整單，清點實數確定為0。 系統上錄入調整為0即可。可以通過庫存調整和盤點完成
2023-07-12 14:11:27
您好，通過營外業收支來調平就可以
2025-06-26 12:43:11
你好，存貨出現負數一般是基于如下原因,不同的情況賬務處理是不一樣的: 一、外購存貨已經入庫，由于發票未到或者貨款未付等原因，因而沒有按會計準則的規定辦理驗收入庫手續并及時入賬，但由于銷售或耗用導致存貨發出并已經從賬上轉出，因此使得存貨賬面產生未進先出而形成負數數量和負數余額。 出現該種情況正確的處理方法：在每月月末對當月尚未取得發票但已實際入庫貨物做暫估入賬處理，到下月初再沖回。暫估會計分錄如下： 借：原材料、庫存商品等暫估入庫 貸：應付賬款 二、存貨已經出現盤盈，由于沒有及時盤點并及時進行賬務處理，因而導致實際發出的數量超過賬上驗收入庫的數量，出大于進，從而使得賬面存貨結存的數量和余額都是負數，出現這種情況按照企業會計準則盤盈的相關規定處理即可。 三、會計人員為調節利潤或者算賬記賬差錯，導致存貨多轉發出數量和少轉發出成本，從而使期末存貨賬結存數量為負數，而余額為藍字。 出現該種情況正確的處理方法：如果數量賬實相符，只是金額出現負數，可能是以前下賬時單價有誤(過高)，此種情況下如按企業會計準則相關規定，應作為會計差錯進行調整。不規范的做法就是調整(降低)本期及以后各期下賬單價，將存貨單價調整正常，調整的部分直接進入本期損益。
2022-07-06 19:03:13
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