公司小規模納稅人原來是核定征收，一直沒建賬，現在剛剛改成查賬征收了，建賬是應該從本月建嗎？

小河流水 追問

2018-11-04 22:49

老師，也就是以前發生的費用和收入都不管了，就當公司是本月才成立的對嗎？所有數據都從本月開始？

小河流水 追問

2018-11-04 22:51

那小規模納稅人連續12月不超過500萬是從開始開票的那月算起？這不就對不上了？

王雁鳴老師 解答

2018-11-04 22:56

您好，可以這樣操作，也可以進行全面盤點，包括現金，銀行存款，存貨，固定資產，往來，編制盤點表，作為期初數據，建賬處理，如果說原來的收入數據對不上了，可以解釋原來核定征收沒有建賬。

小河流水 追問

2018-11-04 23:02

老師，今年5月剛改的收入超過500萬轉一般納稅人，那我們是去年成立的小規模，收入怎么界定？比如5月之前的還按照80萬，沒開完的從5月開始按照500萬算起，減去以前開過的就是現在還能開的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-11-04 23:12

您好，不是這樣計算的，還是按現在往前推，連續12個月超過500萬元的。